什么是商业银行中的RAROC？

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分类: 商业/理财

问题描述:

应该是一种平衡风险和收益的工具，多在商业银行中使用吧。

解析:

风险调整后资本收益率（RAROC）理论

风险调整后资本收益率理论（RAROC）（Risk Adjusted Return on Capital）此理论首先由纽约的信孚银行(Banker’s Trust)于上世纪70 年代首先提出，该行后为德意志银行并购。

该理论认为：银行在评价其盈利情况时，必须考虑其盈利是在承担了多大风险的基础上获得的。如果某项业务的风险很大，则预期损失一般会较大，非预期损失也会很大，即便该项业务有较高的名义收益，但与较高的潜在损失及其所占用的经济资本（等于非预期损失）相比，其资本利润率就不见得很高，甚至可能是负数。

风险调整后资本收益率（RAROC）的计算公式为：

1、银监会公布的公式

RAROC =（收益－预期损失）/ 经济资本

2、原来表达的公式(总行对支行适用)

RAROC=（收入-支出-非预期损失）/抵御非预期损失的资本

=（收入-支出-经济资本）/经济资本

=（帐面利润-经济资本）/经济资本

3、国际通用基本公式

RAROC =（税后净利润－资本成本）/ 经济资本

4、改进后公式(总行对支行适用)

RAROC

=（帐面利润+调整项目-经济资本×平均经济资本回报率）/经济资本

风险调整后的资本收益率这一指标可将风险（未来可预计的损失）量化为当期成本，直接对当期盈利进行调整，并考虑了为可能发生的非预期损失所需要做出的资本储备，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩。

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